टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट
टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट, फ़ाइनेंशियल प्लानिंग और ग्रोथ के लिए अहम है, क्योंकि वे भारत के इनकम टैक्स ऑफ़ इंडिया (भारतीय आयकर अधिनियम) की धारा 80C और 80CCD के तहत टैक्स सेविंग ऑफ़र करते हैं - साथ ही अप्रत्याशित खर्चों और आपातकालीन स्थितियों के लिए एक बैकअप प्लान के रूप में भी कार्य करते हैं।
इंडिविजुअल टैक्सपेयर्स (व्यक्तिगत करदाताओं) के रूप में, आप अपने खर्चों और इनकम पर टैक्स का भुगतान करते हैं। आपके खर्चों पर लागू होने वाले टैक्स 'इनडायरेक्ट टैक्स यानी अप्रत्यक्ष कर' हैं, और आपकी इनकम पर लागू होने वाले टैक्स 'डायरेक्ट टैक्स यानी प्रत्यक्ष कर' हैं। इनकम टैक्स के बोझ को कम करने के लिए, आप टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट (कर बचत निवेश) के लिए जा सकते हैं और इनकम टैक्स ऐक्ट, 1961 के अनुसार उसी के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं।
Max Life इंश्योरेंस से अपने परिवार को अप्रत्याशित परिस्थितियों से सुरक्षित करें 99.34% क्लेम पेड रेशियो ^ लाइफ़ टाइम फ़ाइनेंशियल प्रोटेक्श
प्लान देखें
इनकम टैक्स इन्वेस्टमेंट की मूल बातें
टैक्स राज्य के अस्तित्व के लिए आवश्यक इंस्ट्रूमेंट में से एक है। सरकार द्वारा एकत्र किए गए टैक्स देश में रक्षा और स्वास्थ्य देखभाल सहित विकास परियोजनाओं को चलाने में मदद करते हैं।
देश के टैक्सपेयर में व्यक्ति, फ़र्म और संस्थान शामिल होते हैं।
पैसा कमाने और खर्च करने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए टैक्स देना अनिवार्य हैं।
कोई भी व्यक्ति जिसकी इनकम निर्धारित मूल छूट सीमा से अधिक है, टैक्स लायबिलिटी (कर देयता) की परवाह किए बिना, फ़िस्कल ईयर (वित्तीय वर्ष) के लिए इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए उत्तरदायी है। साथ ही, आपके पास अपनी टैक्स लायबिलिटी को कम करने के लिए विभिन्न विकल्प होते हैं। इन्हें 'टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट्स' कहा जाता है।
लेकिन आपको टैक्स सेविंग पर तभी ध्यान देने की ज़रूरत है, जब आप इनकम टैक्स देने के लिए उत्तरदायी हों।
स्मार्ट इनकम टैक्स सेविंग टिप्स
"गोली चलाने और चूक जाने के बाद, इनकम रिफंड के रूप में कुछ भी संतोषजनक नहीं है।" – एफ़.जे. रेमंड
टैक्स सेविंग एक ऐसा बेनिफ़िट है जिसका फ़ायदा आप चुनिंदा इन्वेस्टमेंट विकल्पों और खर्चों के लिए उठा सकते हैं। वैसे भी आपको अपने फ़ाइनेंशियल लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए धन का इन्वेस्टमेंट करने की आवश्यकता है। टैक्स बचाने वाले इन्वेस्टमेंट आपको दो तरह से मदद कर सकते हैं:
फ़ाइनेंशियल कुशन के रूप में कार्य करता है
यदि आप अपनी फ़ैमिली के अकेले कमाने वाले हैं या आप पर आर्थिक रूप से आश्रित हैं, तो 2 करोड़ का टर्म इंश्योरेंस प्लान आपके प्रियजनों के लिए एक फ़ाइनेंशियल कुशन (वित्तीय सहायता) के रूप में काम करेगा। डेथ बेनिफ़िट का इस्तेमाल घरेलू खर्चों, शिक्षा, लोन और देनदारियों के लिए किया जा सकता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि आपकी फ़ैमिली की फ़ाइनेंशियल आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है, भले ही आप आसपास न हों।
1. ज़्यादा से ज़्यादा इन्वेस्टमेंट करें और ज़्यादा से ज़्यादा डिस्पोजेबल इनकम पाएं
2. अपना इन्वेस्टमेंट तेज़ी से बढ़ाएं तो क्यों नहीं, टैक्स इफ़िशियंट इन्वेस्टमेंट का इस्तेमाल करके अपने लक्ष्यों में इन्वेस्ट करें। आपके लाइफ़ स्टेज के मुताबिक टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट्स के लिए हमारे टॉप चयन यहां दिए गए हैं:
1. युवा अविवाहित इनकम टैक्सपेयर और सिंगल इनकम वाले जोड़ों के लिए स्मार्ट इनकम टैक्स सेविंग
यदि आप अपने 20वें दशक की उम्र के आखिरी पड़ाव और 30वें दशक की उम्र की शुरुआत में हैं, और अविवाहित हैं, या आप शादीशुदा हैं, लेकिन आप में से केवल एक ही कमा रहा है, तो आपके लिए सबसे अच्छा टैक्स सेविंग ऑप्शन (कर बचत विकल्प) होगा: अपनी सालाना इनकम के 15 से 20 गुना के बराबर सम अश्योर्ड के साथ टर्म इंश्योरेंस कवर खरीदना
पब्लिक प्रोविडेंट फ़ंड (EEE बेनिफ़िट देना)
अपनी सालाना इनकम का कम से कम 20% मार्केट-लिंक्ड इन्वेस्टमेंट ऑप्शन में योगदान करना जो EEE बेनिफ़िट देते हैं।
उदाहरण के लिए:
Max Life के यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIPs) या वेल्थ प्लान्स, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
अपनी सालाना इनकम का कम से कम 10% पेंशन फ़ंड में इन्वेस्ट करना शुरू करें, जैसे
1. नेशनल पेंशन स्कीम (आप 50,000 रुपये से अधिक बचा सकते हैं)
2. Max Life इंश्योरेंस के पेंशन फंड
धारा 80D के तहत 1 लाख रुपये तक बचाएं
1. खुद के लिए मेडिक्लेम हेल्थ इंश्योरेंस कवर खरीदें
2. पैरेंट (माता-पिता) के लिए मेडिक्लेम हेल्थ इंश्योरेंस कवर खरीदें
3. कैंसर (सिर्फ़ फ़ाइनल स्टेज), किडनी फ़ैल्योर (गुर्दे की विफलता) आदि जैसी गंभीर बीमारियों से खुद को कवर करें।
4. खुद के लिए कैंसर (सभी स्टेज) का कवर प्राप्त करें
धारा 24(b) के तहत 2 लाख रुपये तक की ब्याज राशि पर अतिरिक्त टैक्स सेविंग के लिए हाउस प्रॉपर्टी में इन्वेस्ट करें
2. सिंगल इनकम कपल - पैरेंट के लिए स्मार्ट इनकम टिप्स
यदि आप पैरेंट हैं और आप में से कोई एक कमा रहा है, तो आप अपने फ़ाइनेंशियल लक्ष्यों के अनुरूप अपने इन्वेस्टमेंट ऑप्शन थोड़े बदल जाते हैं। अपनी फ़ाइनेंशियल ज़रूरतों के मुताबिक इन्वेस्ट करने से न सिर्फ़ आपको टैक्स बचाने में मदद मिलेगी, बल्कि आपके बच्चों के लक्ष्य भी पूरे होंगे:
धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक बचाएं
1. अपनी सालाना इनकम के 15 से 20 गुना के बराबर सम अश्योर्ड के साथ टर्म इंश्योरेंस कवर खरीदें
2. पब्लिक प्रोविडेंट फ़ंड (PPF)
3. अपनी सालाना इनकम का कम से कम 20% मार्केट-लिक्ंड इन्वेस्टमेंट ऑप्शन में डालें जो EEE बेनिफ़िट देते हैं। उदाहरण के लिए: Max Life के यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) या वेल्थ प्लान, इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ELSS), Max Life के चाइल्ड प्लान और ULIP
4. इसके अतिरिक्त, आप 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए बच्चों के शिक्षण शुल्क (ट्यूशन फ़ी) का भी क्लेम कर सकते हैं अपनी सालाना इनकम का कम से कम 10% पेंशन फ़ंड में इन्वेस्ट करें, जैसे
1. नेशनल पेंशन स्कीम (आप 50,000 रुपये से ज़्यादा बचा सकते हैं)
2. Max Life इंश्योरेंस के पेंशन फंड
धारा 80D के तहत 1 लाख रुपये तक बचाएं
1. खुद, जीवनसाथी और बच्चे के लिए मेडिक्लेम हेल्थ इंश्योरेंस कवर खरीदें
2. पैरेंट के लिए मेडिक्लेम हेल्थ इंश्योरेंस कवर खरीदें
3. कैंसर (सिर्फ़ फ़ाइनल स्टेज), किडनी फ़ैल्योर (गुर्दे की विफलता) आदि जैसी गंभीर बीमारियों से खुद को कवर करें।
4. खुद के लिए कैंसर (सभी स्टेज) का कवर प्राप्त करें धारा 24(b) के तहत 2 लाख रुपये तक के होम लोन की ब्याज राशि की अतिरिक्त टैक्स सेविंग के लिए हाउस प्रॉपर्टी में इन्वेस्ट करें बच्चे की उच्च शिक्षा के लिए एजुकेशन लोन का इस्तेमाल करें। एजुकेशन लोन पर ब्याज धारा 80E के तहत पूरी तरह से कटौती योग्य है
3. डबल इनकम कपल्स के लिए स्मार्ट इनकम टैक्स सेविंग टिप्स
अगर आप शादीशुदा हैं और आप दोनों कमा रहे हैं, तो आप संयुक्त रूप से इन्वेस्टमेंट और इंश्योरेंस से 8.5 लाख रुपये से अधिक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
• 80C के तहत 3 लाख रुपये तक बचाएं
• आप दोनों को अपनी सालाना इनकम के 15 से 20 गुना के बराबर सम अश्योर्ड के साथ अलग-अलग टर्म इंश्योरेंस कवर खरीदने चाहिए
• पब्लिक प्रोविडेंट फ़ंड (PPF)
• अपनी सालाना घरेलू इनकम का कम से कम 20% मार्केट-लिंक्ड इन्वेस्टमेंट ऑप्शन में आवंटित करें जो EEE बेनिफ़ट देते हैं। उदाहरण के लिए: यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) या Max Life से वेल्थ प्लान, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) अपनी सालाना घरेलू इनकम का कम से कम 10% पेंशन फ़ंड में इन्वेस्टमेंट करना शुरू करें, जैसे
1. नेशनल पेंशन स्कीम (आप 1 लाख रुपये से ज़्यादा बचा सकते हैं)
2. Max Life इंश्योरेंस के पेंशन फंड
यदि आप पैरेंट हैं
1. आप में से कोई एक भुगतान किए गए स्कूल फ़ीस (शिक्षण शुल्क) का क्लेम कर सकता है (या यदि आपके दो बच्चे हैं, तो भुगतान किए गए स्कूल फ़ीस को बांट ले)
2. चाइल्ड प्लान में इन्वेस्टमेंट करें
3. धारा 80D के तहत 2 लाख रुपये तक बचाएं
4. खुद के लिए मेडिक्लेम हेल्थ इंश्योरेंस कवर खरीदें (दोनों पति-पत्नी को अलग-अलग मेडिक्लेम कवर का विकल्प चुनना चाहिए)
5. अपने (पति/पत्नी दोनों पर लागू) पैरेंट के लिए मेडिक्लेम हेल्थ इंश्योरेंस कवर खरीदें
6. कैंसर (सिर्फ़ फ़ाइनल स्टेज), किडनी फ़ैल्योर (गुर्दे की विफलता) आदि जैसी गंभीर बीमारियों से खुद को कवर करें।
7. खुद के लिए कैंसर (सभी चरणों) का कवर प्राप्त करें
8. रु.4 लाख तक के होम लोन ब्याज पर अतिरिक्त टैक्स सेविंग के लिए हाउस प्रॉपर्टी में इन्वेस्ट करें
9. संयुक्त नामों या अलग-अलग संपत्तियों में इन्वेस्ट करें
10. दोनों पति-पत्नी सिर्फ़ होम लोन ब्याज के लिए भुगतान की गई संबंधित राशि का क्लेम कर सकते हैं
रिटायर्ड या पेंशनर के लिए टैक्स सेविंग टिप्स
रिटायर्ड या पेंशनर के लिए टैक्स सेविंग टिप्स
- रिटायमेंट (सेवानिवृत्ति) के बाद, मासिक वेतन नहीं होने की वजह से समस्या का कारण बन सकता है, यदि आपके नियमित खर्चों के प्रबंधन के लिए पर्याप्त धन उपलब्ध नहीं है
- आप एन्युटी प्लान (वार्षिकी योजनाओं) को चुनकर इस समस्या को दूर कर सकते हैं, जो न सिर्फ�� आपके सुनहरे दिनों में नियमित आय प्रदान करती हैं, बल्कि टैक्स को बचाने में भी मदद करती हैं।
- सीनियर सिटीजन सेविंग स्कीम' एक ऐसी ऐन्युटी प्लान है, जो अधिकांश रिटायरमेंट लोगों की पहली पसंद है।
1. यह प्लान सिर्फ़ 60 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है और डाकघर या बैंक से इसका लाभ उठाया जा सकता है
2. इस योजना में इन्वेस्टमेंट धारा 80C के तहत टैक्स बेनिफ़िट के पात्र हैं और समय से पहले निकासी भी कर सकते हैं
- इंश्योरेंस कंपनियां स्पेशल एन्युटी प्रोडक्ट भी पेश करती हैं, जो रिटायरमेंट के बाद रेगुलर इनकम ऑफ़र करते हैं
- एन्युटी प्लान टैक्स बेनिफ़िट ऑफ़र करती हैं क्योंकि जब तक आप इसे वापस लेने की योजना नहीं बनाते, तब तक आपके निवेशित धन पर कोई टैक्स नहीं लगाया जाता है
- एन्युटी प्लान के अलावा, यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) भी रिटायरमेंट फ़ंड निर्माण के लिए एक अच्छा साधन हैं
- इसके अलावा, अपने फ़ंड को ULIP में इन्वेस्ट करने से आपको निम्न टैक्स बेनिफ़िट मिलते हैं:
1. धारा 80C: आपके प्रीमियम पर 1.5 लाख रुपये तक की टैक्स छूट
2.धारा 10D: आपको मैच्योरिटी पर टैक्स-फ़्री इनकम निकालने की अनुमति देता है
- यह आपके पैसे की एक बड़ी राशि बचाता है क्योंकि ये टैक्स-फ़्री निकासी आपकी टैक्स योग्य पेंशन को बदलने में मदद करती है (क्योंकि एन्युटी प्लान की निकासी पर टैक्स लगता है)
- आप निम्नलिखित टैक्स-सेविंग साधनों में इन्वेस्ट कर सकते हैं, जिन्हें आप धारा 80C और उसके बाद के बेनिफ़िट का फ़ायदा उठा सकते हैं
उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में आने वाले टैक्सपेयर के लिए स्मार्ट टैक्स सेविंग टिप्स
- जब आप उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में आते हैं और टैक्स सेविंग के सभी विकल्प खत्म हो जाते हैं, तो आप अपनी टैक्स योग्य इनकम को निम्न द्वारा कम कर सकते हैं:
1. अपने गैर-कमाई वाले पति या पत्नी को किसी असेट, जैसे आभूषण, आदि के लिए बड़ी रकम ट्रांसफ़र करना।
2. अपने पैरेंट (माता-पिता) के नाम पर इन्वेस्ट करें जो रिटायर्ड हो चुके हैं और निम्न टैक्स ब्रैकेट में आ सकते हैं
3. हालांकि, पर्याप्त विचार के बिना किसी असेट के किसी भी ट्रांसफ़र से उस असेट की इनकम आपके हाथ में आ जाएगी
यदि आप फ़ैमिली बिज़नेस चला रहे हैं, तो स्मार्ट टैक्स सेविंग टिप्स
बिज़नेस ही प्रारंभिक अवस्था में टैक्स सेविंग के बड़े अवसर ऑफ़र करता है। हालांकि, एक बार जब आप एक लंबे समय से स्थापित बिज़नेस दुधारू गाय बन जाते हैं, तो बिज़नेस असेट से आपकी इनकम में बहुत वृद्धि हो सकती है।
यदि फ़ैमिली बिज़नेस (पारिवारिक व्यवसाय) से आपकी इनकम आपको और आपके परिवार को उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में ला रही है, तो आप टैक्स को कम करने के लिए एक HUF बना सकते हैं। HUF आपको फ़ैमिली मेंबर के बीच इनकम को समान रूप से वितरित करने और इनकम पर आपके समग्र टैक्स आउटफ़्लो को कम करने में मदद कर सकता है।
इनकम टैक्स लायबिलिटी
क्या आप इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं?
इंडियन डारेक्ट टैक्स सिस्टम (भारतीय प्रत्यक्ष कर प्रणाली) टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स लायबिलिटी (कर देयता) की गणना ऑफ़र करती है। यह टैक्सपेयर की उम्र के आधार पर ज़ीरो टैक्स लायबिलिटी के लिए न्यूनतम थ्रेशोल्ड (सीमा) भी ऑफ़र करता है। मतलब, यदि आपकी टैक्स योग्य इनकम पहले (निम्नतम) स्लैब में आती है, तो आपकी टैक्स लायबिलिटी ज़ीरो होगी।
अंतरिम बजट 2019 के अनुसार, 5 लाख रुपये तक की टैक्स योग्य सालाना इनकम वाले इंडिविजुअल टैक्सपेयर धारा 87A के तहत पूर्ण टैक्स छूट प्राप्त करने के पात्र हैं, और इसलिए, उन्हें कोई इनकम टैक्स नहीं देना होगा। इसके अलावा, FY 2022-23 के लिए इनकम टैक्स स्लैब और रेट्स अपरिवर्तित रहेंगी।
इनकम टैक्स का न्यूनतम थ्रेशोल्ड क्या है?
न्यूनतम इनकम थ्रेशोल्ड टैक्सपेयर (निवासी/अनिवासी) की उम्र पर निर्भर करता है। न्यूनतम थ्रेशोल्ड इस प्रकार है:
- 2.5 लाख रुपये यदि आप 60 साल से कम उम्र के हैं या हिंदू अनडिवाइडेड फ़ैमिली (HUF) के रूप में टैक्स फ़ाइल कर रहे हैं
- रु.3 लाख यदि आपकी उम्र 60 से 79 साल है
- रु.5 लाख यदि आप 80 साल और उससे अधिक के हैं
न्यूनतम थ्रेशोल्ड के बाद टैक्स लायबिलिटी क्या होगी?
आपके द्वारा न्यूनतम थ्रेशोल्ड पार करने के बाद, आपकी अतिरिक्त इनकम निम्नलिखित रेट्स पर टैक्स योग्य हो जाती है:
60 साल से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए
इनकम टैक्स स्लैब (रु. में) | लागू टैक्स |
2,50,000 तक | शून्य |
2,50,001 से 5,00,000 तक | 5% |
5,00,001 से 10,00,000 तक | रु. 12,500 + 5,00,000 से अधिक इनकम का 20% |
10,00,000 से ऊपर | Rs. 1,12,500 + 10,00,000 से अधिक इनकम का 30% |
60 साल या उससे अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों (सीनियर सिटीजन) के लिए
इनकम टैक्स स्लैब (रु. में) | लागू टैक्स |
3,50,000 तक | शून्य |
3,00,001 से 5,00,000 तक | 5% |
5,00,001 से 10,00,000 तक | रु. 10,000 + 5,00,000 से अधिक इनकम का 20% |
10,00,000 से ऊपर | Rs. 1,10,000 + 10,00,000 से अधिक इनकम का 30% |
80 वर्ष या उससे अधिक उम्र के व्यक्तियों के लिए (सुपर सीनियर सिटीजन)
इनकम टैक्स स्लैब (रु. में) | लागू टैक्स |
5,00,000 तक | शून्य |
5,00,001 से 10,00,000 तक | 20% |
10,00,000 से ऊपर | Rs. 1,00,000 + 10,00,000 से अधिक इनकम का 30% |
साथ ही, यदि आपकी कुल आय 5 लाख रुपये तक है, तो आप धारा 87A के तहत पूर्ण टैक्स छूट के पात्र हैं।
इनकम ग्रुप में 4% सेस (उपकर) लागू है। इसके अलावा, यहां सरचार्ज (अधिभार) भी है:
- रु.50 लाख से अधिक, लेकिन रु.1 करोड़ तक की इनकम के लिए 10%
- 1 करोड़ रुपये से अधिक, लेकिन 2 करोड़ रुपये तक की इनकम के लिए 15%
- 2 करोड़ रुपये से अधिक, लेकिन 5 करोड़ रुपये तक की इनकम के लिए 25% • रु.5 करोड़ से अधिक इनकम के लिए 37%
इसका मतलब है कि यदि आपकी उम्र 60 से कम है और आपकी सालाना टैक्स योग्य इनकम 7 लाख रुपये है, तो FY 2022-23 के लिए आपकी इनकम टैक्स लायबिलिटी 52,500 रुपये के साथ सेस तक जा सकती है।
यानी न्यूनतम छूट थ्रेशोल्ड (2.5 लाख रुपये) के बाद 2.5 लाख रुपये (2.5 लाख रुपये से 5 लाख रुपये) का 5% और शेष 2 लाख रुपये का 20%।
लेकिन यह एक काल्पनिक सेनेरियो है, जहां आपके पास ज़ीरो टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट या खर्च है।
यदि आप फ़ाइनेंशियल ईयर (वित्तीय वर्ष) के दौरान टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट में अपनी सेविंग डा��ते हैं, तो आप अपनी टैक्स लायबिलिटी को ज़ीरो तक कम कर सकते हैं।
अपना इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फ़ाइल करें?
- आप भारत सरकार के इनकम टैक्स पोर्टल पर इलेक्ट्रॉनिक रूप से अपना इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकते हैं
- ऑनलाइन रिटर्न दाखिल करना एक आसान और सरल प्रक्रिया है। सबसे पहले, आपको ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर अपना लॉगिन बनाना होगा। लॉगिन बनाने के लिए आपको अपने पैन कार्ड के विवरण की आवश्यकता होगी। आसान प्रोसेस के लिए आपको अपने ITR में अपना आधार नंबर निर्दिष्ट करने की सलाह दी जाती है।
- एक बार जब आप अकाउंट में लॉगिन कर लेते हैं, तो आप लागू ITR फ़ॉर्म तक पहुंचने के लिए अपनी असेसमेंट स्टेटस और दाखिल करने के साल का चयन कर सकते हैं
- संकेत के अनुसार, ITR फ़ॉर्म में जानकारी भरें। यदि आप सैलरीड (वेतनभोगी) हैं, तो ऑनलाइन ITR दाखिल करते समय अपने एम्प्लायर (नियोक्ता) से फ़ॉर्म 16 और 26AS का भी इस्तेमाल करने का सुझाव दिया जाता है।
- वैकल्पिक रूप से, आप भारत सरकार द्वारा अधिकृत टैक्स रिटर्न प्रिपेयरर्स (TRP) की सर्विस ले सकते हैं
अधिकतम टैक्स सेविंग क्या है जिसका आप फ़ायदा उठा सकते हैं?
यह ध्यान में रखते हुए कि आप इन्वेस्टमेंट और स्वैच्छिक खर्चों का इस्तेमाल करके अपनी टैकस सेविंग को अधिकतम करते हैं, आप अपनी टैक्स योग्य इनकम में FY 2022-23 (AY 2023-24) के लिए रु. 4,75,000 (नीचे जानकारी दी गई है) रु. 4,75,000 में निम्नलिखित सामान्य रूप से उपलब्ध कटौतियां शामिल हैं:
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कटौती |
अधिकतम राशि (रु.) |
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स्टैंडर्ड डिडक्शन (मानक कटौती) |
50,000 |
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धारा 80C |
150,000 |
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धारा 80CCD(1B) NPS |
50,000 |
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धारा 80D |
25,000 |
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धारा 24(b) |
200,000 |
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धारा 80D |
100,000 |
डिस्क्लेमर (अस्वीकरण): इस लिमिट में सिर्फ़ इन्वेस्टमेंट और व्यय शामिल हैं जो कोई भी टैक्सपेयर स्वेच्छा से वहन कर सकता है।
ऊपर दिए गए इन्वेस्टमेंट और खर्चों के माध्यम से आप जितना टैक्स बचाते हैं, वह आपकी इनकम पर निर्भर करता है। आइडिया पाने के लिए नीचे दिए गए केस (मामलों) को देखें:
केस 1
शोभित 27 साल के बिज़नेस एनालिस्ट हैं। फ़ाइनेंशियल ईयर (वित्तीय वर्ष) 2019-20 में उनकी टैक्स योग्य इनकम रु. 7,50,000 (TDS के बिना)।
FY 2022-23 के लिए उनकी टैक्स लायबिलिटी होगी:
- रु. 52,520* बिना टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट के (मानक कटौती और धारा 80TTA के तहत कटौती के बाद)
- अधिकतम टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट के साथ ज़ीरो टैक्स लायबिलिटी (धारा 80TTA के तहत कटौती और अन्य कटौती के बाद) *लागू टैक्स स्लैब और सेस के अनुसार गणना का विवरण देखें बिना किसी टैक्स सेविंग के, शोभित की शुद्ध टैक्स योग्य इनकम (750,000 रुपये) 20% टैक्स स्लैब में चली जाती है। टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट के बिना उसका कुल टैक्स होगा:
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कुल टैक्स योग्य इनकम |
रु. 750,000 |
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(घटाएं) टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट/खर्च – स्टैंडर्ड डिडक्शन (मानक कटौती) |
रु.(50,000) |
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(घटाएं) धारा 80TTA (बैंक, पोस्ट ऑफ़िस वगैरह में सेविंग) |
(10000) |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम |
रु.690,000 |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम पर टैक्स: |
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रु. 190,000 (रु.690,000 – रु.500,000) का 20% |
रु. 38,000 |
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(जोड़ें) रु. 250,000 (500,000 – 250,000) का 5% |
+12,500 |
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इनकम पर कुल टैक्स |
50,500 |
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(जोड़ें) 4% सेस (उपकर) |
+ 2020 |
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FY 2012-23 में कुल टैक्स योग्य इनकम |
रु. 52520 |
हालांकि, टैक्स सेविंग के साथ:
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कुल टैक्स योग्य इनकम |
रु. 750,000 |
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(घटाएं) टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट/खर्च |
रु. (475,000) |
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(घटाएं) धारा 80TTA (बैंक, पोस्ट ऑफ़िस वगैरह में सेविंग) |
(10000) |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम |
रु. 265,000 |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम पर टैक्स: |
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रु. 15,000 (265,000 – 250,000) का 5% |
रु. 750 |
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धारा 87A के तहत छूट (12,500 रुपये या देय वास्तविक टैक्स; जो भी कम हो) |
रु. (750) |
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इनकम पर कुल टैक्स |
शून्य |
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उम्र
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2 करोड़ टर्म इंश्योरेंस प्लान के लिए प्रीमियम (मासिक) |
2 करोड़ टर्म इंश्योरेंस + 1 क्रिटिकल इलनेस एंड डिसेबिलिटी # (मासिक) के लिए प्रीमियम |
2 करोड़ टर्म इंश्योरेंस + 1 रिटर्न ऑफ़ प्रीमियम ** (मासिक) के लिए प्रीमियम |
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20
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रु. 1,098 |
रु. 1,268 |
रु. 2,173 |
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30
|
रु. 1,792 |
रु. 2,037 |
रु. 3,692 |
|
40
|
रु. 3,085 |
रु. 3,581 |
रु. 5,685 |
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50 |
रु. 6,714 |
रु. 7,461 |
रु. 25,190 |
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60 |
रु. 12,807 |
उपलब्ध नहीं |
रु. 34,431 |
केस 2
चूंकि रजनी एक 40 साल की बिज़नेस महिला हैं और अपना खुद का कपड़ों की दुकान चलाती हैं। फ़ाइनेंशियल ईयर 2019-20 में उनकी टैक्स योग्य इनकम रु. 15,00,000 है। उसे FY 2022-23 में अपनी इनकम पर टैक्स के रूप में निम्नलिखित राशि का भुगतान करना होगा:
रु. 2,69,880* यदि वह टैक्स सेविंग के लिए कुछ भी इन्वेस्टमेंट या खर्च नहीं करती है (धारा 80TTA के तहत कटौती के बाद)
रु. 137,280* यदि वह अपने टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट को अधिकतम करती है (अन्य कटौतियों के बाद और धारा 80TTA के तहत कटौती)
लागू टैक्स स्लैब और सेस के अनुसार
वह टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट का इस्तेमाल कर डारेक्ट टैक्स में रु. 132,600 बचा सकती हैं।
गणना का विवरण देखें
बिना किसी टैक्स सेविंग के, रजनी की शुद्ध टैक्स योग्य इनकम (15,00,000 रुपये) 30% टैक्स स्लैब में चली जाती है। इस प्रकार, 269,880 रुपये की कुल देयता:
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कुल टैक्स योग्य इनकम |
रु. 15,00,000 |
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(घटाएं) धारा 80TTA के तहत टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट/खर्च |
10000 |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम |
14,90,000 |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम पर टैक्स: |
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रु. 490,000 (14,90,000 – 10,00,000) का 30% |
रु. 147,000 |
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रु. 500,000 (10,00,000 – 500,000) का 20% |
+ 100,000 |
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(जोड़ें) रु. 250,000 (500,000 – 250,000) का 5% |
+ 12,500 |
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(जोड़ें) 4% सेस |
+ 10,380 |
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FY 2022-23 में कुल देय टैक्स |
रु. 269,880 |
हालांकि, अधिकतम टैक्स सेविंग के साथ, उसकी शुद्ध टैक्स योग्य इनकम और टैक्स निहितार्थ का विवरण इस प्रकार है:
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कुल टैक्स योग्य इनकम |
रु. 15,00,000 |
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(घटाएं) टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट/खर्च (475000 – 50000) |
(रु. 425,000) |
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(घटाएं) धारा 80TTA (बैंक, पोस्ट ऑफ़िस वगैरह में सेविंग) |
(10000) |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम |
रु.10,65,000 |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम पर टैक्स: |
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रु. 55,000 (10,65,000 – 10,00,000) का 30% |
19500 |
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रु. 500,000 (10,00,000 – 500,000) का 20% |
रु. 100,000 |
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(जोड़ें) रु. 250,000 (500,000 – 250,000) का 5% |
+ 12,500 |
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इनकम पर कुल टैक्स |
132,000 |
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(जोड़ें) 4% सेस |
+ 5280 |
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FY 2022-23 में देय कुल टैक्स |
रु. 137,280 |
केस 3
मुकेश 65 साल के हैं। वह एक कंज्यूमर इलेक्ट्रॉनिक्स फ़र्म के डायरेक्टर में से एक है। FY 2019-20 में उनकी टैक्स योग्य इनकम रु. 20,00,000 है।
मुकेश को FY 2022-23 में इनकम टैक्स के रूप में निम्नलिखित राशि का भुगतान करना होगा:
रु. 3,95,200* तक बिना टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट इन्वेस्टमेंट के (स्टैंडर्ड डिडक्शन और धारा 80TTB के तहत कटौती के बाद) सिर्फ़ रु. 2,62,600* अधिकतम टैक्स सेविं इन्वेस्टमेंट के साथ (धारा 80TTB कटौती और अन्य कटौती के बाद) लागू टैक्स स्लैब और सेस के अनुसार
गणना का विवरण देखें बिना किसी टैक्स सेविंग के, मुकेश रु. 20 लाख की अपनी शुद्ध टैक्स योग्य इनकम के साथ 30% टैक्स स्लैब में आता है । इस प्रकार, 3,95,200 रुपये की कुल देयता:
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कुल टैक्स योग्य इनकम |
रु. 20,00,000 |
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(घटाएं) टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट/खर्च (स्टैंडर्ड डिडक्शन) |
(50,000) |
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(घटाएं) सिनियर सिटीजन के लिए धारा 80TTB के तहत बैंक सेविंग, पोस्ट ऑफ़िस से प्राप्त ब्याज पर कटौती |
(50000) |
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शुद्ध टैक्स योग��य इनकम |
19,00,000 |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम पर टैक्स: |
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रु. 9,00,000 (19,00,000 – 10,00,000) का 30% |
रु. 2,70,000 |
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रु. 500,000 (10,00,000 – 500,000) का 20% |
+ 100,000 |
|
(जोड़ें) रु. 200000 (500,000 – 300,000) का 5% |
+ 10,000 |
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इनकम पर कुल टैक्स |
3,80,000 |
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(जोड़ें) 4% सेस |
+ 15200 |
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FY 2022-23 में कुल देय टैक्स |
रु. 3,95,200 |
चूंकि मुकेश एक वरिष्ठ नागरिक हैं, इसलिए वह धारा 80TTB के तहत बैंक सेविंग, पोस्ट ऑफ़िस के ब्याज पर 50000 रुपये तक की कटौती का बेनिफ़िट उठा सकते हैं।
60 से 79 वर्ष की उम्र के टैक्सपेयर के लिए न्यूनतम टैक्स-फ़्री इनकम रु. 300,000 है
हालांकि, अधिकतम टैक्स सेविंग के साथ भी, उनकी शुद्ध टैक्स योग्य इनकम उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में बनी हुई है, यह उनकी कुल टैक्स लायबिलिटी को रु. 132600 से थोड़ा अधिक कम करने के लिए पर्याप्त है:
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कुल टैक्स योग्य इनकम |
रु. 20,00,000 |
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(घटाएं) टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट/खर्च (स्टैंडर्ड डिडक्शन) |
(रु. 4,75,000) |
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(घटाएं) सिनियर सिटीजन के लिए धारा 80TTB के तहत बैंक सेविंग, पोस्ट ऑफ़िस से प्राप्त ब्याज पर कटौती |
(50000) |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम |
14,75,000 |
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शुद्ध टैक्स योग्य इनकम पर टैक्स: |
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रु. 4,75,000 (14,75,000 – 10,00,000) का 30% |
रु. 1,42,500 |
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रु. 500000 (10,00,000 – 500,000) का 20% |
+ 100000 |
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(जोड़ें) रु. 200000 (500,000 – 300000) का 5% |
+ 10,000 |
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इनकम पर कुल टैक्स |
2,52,500 |
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(जोड़ें) 4% सेस |
+ 10100 |
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FY 2022-23 में कुल देय टैक्स |
रु. 2,62,600 |
धारा 80TTA के तहत, रेगुलर इंडिविज़अल सिर्फ़ 10000 रुपये तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं। चूंकि मुकेश सीनियर सिटीजन हैं, इसलिए वह धारा 80TTB के तहत बैंक सेविंग, पोस्ट ऑफ़िस के ब्याज पर 50000 रुपये तक की कटौती का फ़ायदा उठा सकते हैं।
धारा 80C के तहत इनकम टैक्स इन्वेस्टमेंट
आमतौर पर उपलब्ध कटौतियां किसी भी भारतीय टैक्सपेयर के लिए उपलब्ध हैं। इस प्रकार, यदि आप भारतीय निवासी, वेतनभोगी या स्व-नियोजित, या एक अनिवासी भारतीय (NRI) के रूप में अपना इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल कर रहे हैं, तो आप अपनी टैक्स योग्य इनकम और टैक्स लायबिलिटी को कम करने के लिए इन कटौतियों का इस्तेमाल कर सकते हैं।
धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक की टैक्स कटौती का क्लेम
धारा 80C में कई इन्वेस्टमेंट और व्यय आइटम शामिल हैं। यदि आप नीचे सूचीबद्ध किसी भी प्रोडक्ट या खर्च में पैसा लगाते हैं, तो आप अपनी टैक्स योग्य इनकम को 1.5 लाख रुपये तक कम कर सकते हैं।
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क्र.सं. |
टैक्स कटौती के लिए योग्य इन्वेस्टमेंट
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विवरण |
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1 |
हम लोन प्रिंसिपल री-पेमेंट (मूलधन चुकौती) |
फ़र्स्ट होम प्रॉपर्टी पर लागू। होम लोन EMI में दो प्रमुख घटक होते हैं: मूलधन और ब्याज। धारा 80C के तहत आप भुगतान किए गए मूलधन पर टैक्स बेनिफ़िट का क्लेम कर सकते हैं। |
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2 |
लाइफ़ इंश्योरेंस प्रीमियम |
लाइफ़ इंश्योरेंस प्रीमियम, यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान के भुगतान सहित, धारा 80C के तहत टैक्स बेनिफ़िट पाने के योग्य हैं। बेनिफ़िट का क्लेम करने की सीमा 1.5 लाख रुपये है, जिसका मतलब है कि यदि आप कोई अन्य इन्वेस्टमेंट नहीं करते हैं, लेकिन अपनी लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए 2 लाख रुपये का भुगतान करते हैं, तो 1.5 लाख रुपये टैक्स बेनिफ़िट पाने के योग्य होंगे। *सम अश्योर्ड के 10% तक प्रीमियम की छूट की अनुमति (यदि पॉलिसी 01.04.2012 से पहले जारी की गई है, तो 20%) |
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3 |
पांच-सालाना बैंक फ़िक्स्ड डिपॉजिट |
कम से कम पांच साल के कार्यकाल के साथ फ़िक्स्ड डिपॉजिट धारा 80C के तहत कटौती के योग्य हैं। |
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4 |
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) |
म्यूचुअल फ़ंड में इन्वेस्टमेंट, खासकर इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम आपको इस सेक्शन के तहत टैक्स छूट के योग्य बनाती है। ELSS (ईएलएसएस) फ़ंड सालाना 1.5 लाख रुपये तक अधिकतम टैक्स बेनिफ़िट प्रदान करते हैं और 3 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं। |
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5 |
प्रोविडेंट फ़ंड |
PPF (पब्लिक प्रोविडेंट फ़ंड), EPF (एम्प्लाय प्रोविडेंट फ़ंड) और VPF (वॉलेटियर प्रोविडेंट फ़ंड) जैसे विभिन्न प्रकार के प्रोविडेंट फ़ंड (भविष्य निधि) के तहत किए गए सभी योगदान धारा 80C के तहत टैक्स बेनिफ़िट (कर लाभ) के योग्य हैं। |
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6 |
नेशनल पेंशन प्लान (NPS) |
NPS (एनपीएस) के टियर I अकाउंट (रिटायरमेंट के लिए) में इन्वेस्टमेंट, धारा 80C के तहत टैक्स कटौती के योग्य हैं |
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6 |
नेशनल सेविंग सर्टिफ़िकेट (NSC) |
इन सर्टिफ़िकेट में किया गया इन्वेस्टमेंट, जो 5 और 10 साल की मैच्योरिटी अवधि के साथ आता है, वह भी 1.5 लाख रुपये तक के टैक्स बेनिफ़िट के योग्य हैं। |
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7 |
सुकन्या समृद्धि अकाउंट |
2015 की शुरुआत में भारत सरकार द्वारा घोषित, यह विशेष अकाउंट पैरेंट (माता-पिता) को अपनी बेटी के लिए अकाउंट खोलने की अनुमति देता है। पैरेंट इस अकाउंट में हर साल 1.5 लाख रुपये तक पैसा जमा कर सकते हैं। |
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8 |
स्कूल/कॉलेज शिक्षा व्यय |
पैरेंट (माता-पिता) द्वारा अपने बच्चों की ट्यूशन फीस के रूप में भुगतान की गई राशि, (प्रवेश के समय या उसके बाद), धारा 80C के तहत टैक्स कटौती के योग्य हैं। हालांकि, फीस का भुगतान सिर्फ़ भारत में किसी स्कूल, कॉलेज या विश्वविद्यालय को किया जाना चाहिए। |
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9 |
पेंशन फ़ंड |
आप पेंशन फ़ंड में इन्वेस्टमेंट करके अपनी रिटायरमेंट सुरक्षित कर सकते हैं और इस धारा के तहत टैक्स कटौती के योग्य बन सकते हैं। |
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10 |
सीनियर सिटीजन सेविंग प्लान |
यह प्लान सिर्फ़ 60 या उससे अधिक उम्र वर्ग (ऐज ग्रुप) के व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है। इस प्लान में किया गया इन्वेस्टमेंट आपको इस धारा के तहत टैक्स बेनिफ़िट के योग्य बनाता है। |
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11 |
पोस्ट ऑफ़िस टाइम डिपॉजिट |
बैंक फ़िक्स्ड डिपॉजिट की तरह, पोस्ट ऑफ़िस में रखी गई टाइम डिपॉजिट भी धारा 80C के तहत टैक्स बेनिफ़िट के पात्र हैं। |
धारा 80C के तहत अपनी टैक्स कटौती को बढ़ाकर 2 लाख रुपये करना
धारा 80CCD(1B) - NPS सब्सक्राइबर के लिए
यह सिर्फ़ NPS , NPS लाइट और अटल पेंशन योजना (APY) के कस्टमर के लिए संभव है। धारा 80CCD (1) के तहत NPS टियर- I (रिटायरमेंट सेविंग अकाउंट) के कस्टमर 150,000 रुपये की सामान्य 80C सीमा तक टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं।
इसके अलावा, आप 50,000 रुपये तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं। धारा 80CCD (1B) के तहत जो NPS, NPS लाइट और APY के लिए इंडिविजुअल टैक्सपेयर द्वारा किए गए योगदान के लिए है, तो, उपलब्ध कुल छूट सीमा 2 लाख रुपये हो जाती है:
- 1.5 लाख रुपये (धारा 80C + धारा 80CCD (1) + धारा 80CCC)
- धारा 80CCD(1B) के तहत 50,000 रुपये
टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट ऑप्शन
इन्वेस्टमेंट ऑप्शन जो तीनों प्रकार की छूटों का आनंद लेते हैं, वे सबसे अच्छे या सबसे अधिक टैक्स-कुशल हैं। आमतौर पर, छूट का क्रम इस प्रकार है:
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| अभी भी बेहतर | अच्छा विकल्प |
इन्वेस्ट किए गए पैसे | छूट | छूट | छूट |
ब्याज/इनकम | छूट | छूट | टैक्स योग्य |
मैच्योरिटी वैल्यू | छूट | टैक्स योग्य | टैक्स योग्य |
इन्वेस्टमेंट टाइप | EEE | EET | ETT |
Max Life इ���श्योरेंस के साथ EEE इन्वेस्टमेंट ऑप्शन
Max Life इंश्योरेंस कई इन्वेस्टमेंट प्लान प्रदान करता है जो आपके इन्वेस्टमेंट को 80C के तहत बचा सकता है और टैक्स छूट की ऑफ़र कर सकता है। आप अपने फ़ाइनेंशियल लक्ष्यों और जरूरतों के अनुसार इनमें से कई प्लान में इन्वेस्टमेंट कर सकते हैं।
टर्म इंश्योरेंस प्लान और प्रोटेक्शन प्लान
- Max Life स्मार्ट सिक्योर प्लस प्लान (UIN: 104N118V02, नॉन- लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल प्योर रिस्क प्रीमियम लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान) लॉन्ग टर्म गोल प्लानिंग (ULIP) के लिए मार्केट-लिंक्ड इन्वेस्टमेंट प्लान
- Max Life फास्ट ट्रैक सुपर प्लान (UIN: 104L082V04; यूनिट लिंक्ड नॉन पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान)
- Max Life प्लेटिनम वेल्थ प्लान (UIN: 104L090V04, यूनिट लिंक्ड नॉन पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान) चिल्ड्रन एजुकेशन गोल इन्वेस्टमेंट ऑप्शन
- Max Life फ़्यूचर जीनियस एजुकेशन प्लान (UIN:104N094V03, नॉन-लिंक्ड पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस सेविंग्स प्लान)
- Max Life शिक्षा प्लस सुपर (UIN: 104L084V04, यूनिट-लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान)
रिटायरमेंट प्लानिंग इन्वेस्टमेंट ऑप्शन
- Max Life फॉरएवर यंग प्लान (UIN: 104L075V03, यूनिट-लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल पेंशन प्लान)
- Max Life गारंटीड लाइफ़टाइम इनकम प्लान (UIN: 104N076V11, नॉन-लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल जनरल एन्युटी सेविंग्स प्लान)
- Max Life परफ़ेक्ट पार्टनर सुपर (UIN - 104N077V03, नॉन-लिंक्ड पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस सेविंग्स प्लान)
गारंटीड सेविंग और इनकम प्लान
- Max Life स्मार्ट वेल्थ प्लान (UIN: 104N116V06, नॉन-लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस सेविंग्स प्लान)
- Max Life स्मार्ट वेल्थ इनकम प्लान (UIN: 104N120V01, नॉन-लिंक्ड पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस सेविंग प्लान)
- Max Life ऑनलाइन सेविंग्स प्लान (UIN: 104L098V04, यूनिट लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान)
मेडिकल इंश्योरेंस और व्यय के लिए धारा 80D के तहत 1,00,000 रुपये तक की कटौती
मेडिकल इंश्योरेंस और व्यय के लिए धारा 80D के तहत 1,00,000 रुपये तक की कटौती
धारा 80D निम्नलिखित इन्वेस्टमेंट/खर्चों के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है:
- मेडिक्लेम/हेल्थ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम
- क्रिटिकल इलनेस हेल्थ इंश्योरेंस प्लान के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम
- प्रिवेंटिव हेल्थ चेक खर्च
सीनियर सिटीजन पैरेंट के लिए हेल्थकेयर खर्च
हेल्थ प्रीमियम के लिए भुगतान
विवरण | खुद, जीवनसाथी, और आश्रित बच्चे | पैरेंट (माता-पिता) | धारा 80D के तहत अधिकतम कटौती |
सभी की उम्र 60 साल से कम है | रु़. 25,000 | रु. 25,000 | रु. 50,000 |
जब आपके पैरेंट (माता-पिता) 60 साल की उम्र पार कर चुके हों | रु. 25,000 | रु. 50,000 (व्यय सहित) | रु. 75,000 |
आप और आपके पैरेंट (माता-पिता) 60 साल की उम्र पार कर चुके हों | रु. 50,000 | रु. 50,000 (व्यय सहित) | रु. 1,00,000 |
इस धारा के तहत 5000 रुपये तक का प्रिवेंटिव हेल्थकेयर (निवारक स्वास्थ्य देखभाल) खर्च अधिकतम सीमा का हिस्सा है।
धारा 80D के तहत कटौती का अनुमान लगाने का उदाहरण
परमजीत 37 साल के हैं और किरण से शादी की है, दोनों नौकरीपेशा हैं। उनके दो बच्चे हैं। परमजीत के पैरेंट (माता-पिता) आर्थिक रूप से स्वतंत्र हैं, लेकिन परमजीत उनके हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान करते हैं, क्योंकि वे अपनी उम्र में हेल्थ प्लान नहीं खरीदना चाहते हैं। इनकी उम्र 70 साल से अधिक है। इसी तरह किरण ने अपने पैरेंट (माता-पिता) के लिए सीनियर सिटीजन हेल्थ प्लान (वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य योजना) खरीदी है।
परमजीत और किरण ने F.Y. 2019-20 में प्रीमियम और देखभाल व्यय की निम्नलिखित राशि का भुगतान किया है:
परमजीत ने भुगतान किया:
- उन्हें, किरण और बच्चों को कवर करने वाली फ़ैमिली फ़्लोटर पॉलिसी के लिए 18,000 रुपये
- खुद की क्रिटिकल इलनेस हेल्थ इंश्योरेंस के लिए 4,000 रुपये
- सीनियर सिटीजन पैरेंट (वरिष्ठ नागरिक माता-पिता) के फ़ैमिली फ़्लोटर मेडिक्लेम के लिए 48,000 रुपये
किरण ने भुगतान किया:
- खुद की क्रिटिकल इलनेस कवर के लिए 3,500 रुपये
- उसके माता-पिता के लिए मेडिक्लेम कवर के लिए 42,000 रुपये
- फ़ैमिली के प्रिवेंटिव हेल्थकेयर (निवारक स्वास्थ्य देखभाल) पर 12,000 रुपये (माता-पिता नहीं)
चूंकि परम और किरण दोनों अलग-अलग ITR (आईटीआर) फाइल करते हैं, इसलिए वे धारा 80D के तहत निम्नलिखित राशियों का क्लेम कर सकते हैं:
आइटम | परम | किरण |
फ़ैमिली फ़्लोटर मेडिक्लेम प्रीमियम | 18,000 |
|
क्रिटिकल इलनेस हेल्थ कवर प्रीमियम | 4000 | 3500 |
सीनियर सिटीजन पैरेंट के हेल्थ कवर के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम | 48,000 | 42,000 |
प्रिवेंटिव हेल्थकेयर खर्च (अधिकतम 5000) |
| 5,000 |
कुल लागू योग्य क्लेम | 70,000 | 50,500 |
इस प्रकार, परमजीत धारा 80D के तहत कटौती के रूप में 70,000 रुपये का क्लेम कर सकती है जबकि किरण 50,500 रुपये का क्लेम कर सकती है (जबकि उसने लगभग 57,500 रुपये खर्च किए)।
Max Life इंश्योरेंस के हेल्थ इंश्योरेंस प्लान
Max Life इंश्योरेंस दो हेल्थ इंश्योरेंस प्लान प्रदान करता है जो 80D के तहत टैक्स कटौती के योग्य हैं:
- Max Life क्रिटिकल इलनेस एंड डिसेबिलिटी राइडर (UIN: 104B033V01, नॉन-लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल प्योर रिस्क प्रीमियम हेल्थ इंश्योरेंस राइडर) 64 गंभीर बीमारियों को कवर करता है •
- Max Life कैंसर इंश्योरेंस प्लान (UIN: 104N093V03, नॉन-लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल प्योर रिस्क प्रीमियम हेल्थ इंश्योरेंस प्लान) कैंसर के सभी स्टेज को कवर करता है
होम लोन ब्याज के लिए धारा 24(b) के तहत 2 लाख रुपये तक की टैक्स कटौती
1. 200,000 रुपये तक की कटौती।
2. अगर आप किसी हाउसिंग फाइनेंस संस्थान या बैंक से होम लोन लेते हैं, तो घर खरीदने पर आपको अतिरिक्त छूट मिल सकती है।
3. वर्तमान फ़ाइनेंशियल ईयर (2019-20) के लिए भुगतान किए गए होम लोन के ब्याज पर कटौती की सीमा 2 लाख रुपये है।
4. फ़ाइनेंशियल ईयर 2019-20 के लिए सीमा समान है चाहे आप निम्नलिखित सभी शर्तों के लिए रिटर्न दाखिल कर रहे हों:
- खुद के मकान
- खाली मकान (न तो खुद रहते है और न ही किराए पर दिया गया है) इंडिविजुअल धारा 80EEA के तहत होम लोन के ब्याज पर 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जिसे सरकार द्वारा किफायती आवास के लिए बढ़ाया जाता है। आप इसका फ़ायदा तभी ले सकते हैं जब:
- मकान की कीमत 45 लाख रुपये से अधिक न हो
- होम लोन स्वीकृति की तारीख पर आपके पास कोई अन्य हाउस प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए
- FY 19-20 के दौरान लोन लिया जाना चाहिए होम लोन के ब्याज के अलावा निम्नलिखित खर्चे भी हाउस प्रॉपर्टी से आपकी टैक्स योग्य इनकम को कम करते हैं:
- म्युनिसिपल टैक्स (नगरपालिका कर)
- प्रॉपर्टी के लिए नेट एन्युअल वैल्यू (NAV) के 30% की स्टैंडर्ड डिडक्शन (मानक कटौती) • स्टैंडर्ड डिडक्शन – सैलरीड टैक्सपेयर के लिए
धारा 80C के तहत बेस्ट टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट
भारत में इंडिविजुअल के लिए कुछ लोकप्रिय टैक्स-सेविंग ऑप्शन इनकम टैक्स ऐक्ट की धारा 80C के अंतर्गत हैं। इसमें कई इन्वेस्टमेंट और खर्च शामिल हैं जिन पर आप कटौती का क्लेम कर सकते हैं – फ़ाइनेंशियल ईयर 1.50 रुपये की सीमा तक। इनकम टैक्स ऐक्ट, 1961 की धारा 80C के तहत कुछ बेहतरीन टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट ऑप्शन निम्नलिखित हैं:
इन्वेस्टमेंट | रिटर्न | लॉक-इन अवधि |
5-सालाना फ़िक्स्ड डिपॉजिट | 5.30% से 7.25% तक | 5 साल |
पब्लिक प्रोविडेंट फ़ंड (PPF)] | 7.1% | 15 साल |
नेशनल सेविंग्स सर्टिफ़िकेट | 6.8% | 5 साल |
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) | चुने गए प्लान और अवधि के साथ बदलता रहता है | रिटायरमेंट तक |
ELSS फ़ंड | 15.42% से 32.67% तक | 3 वर्ष |
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) | चुने गए प्लान के साथ बदलता रहता है | 5 वर्ष |
सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) | 7.60% | उपलब्ध नहीं |
सीनियर सिटीजन सेविंग स्कीम (SCSS) | 7.40% | 5 साल |
नोट: ऊपर उल्लिखित डेटा 2 अगस्त, 2021 तक के हैं और बिना पूर्व सूचना के परिवर्तन के अधीन हैं।
FY 2022-23 के लिए अन्य टैक्स कटौती
- किराए पर रहने वाले टैक्सपेयर के लिए टैक्स सेविंग
- किराए पर रहने वाले सैलरीड व्यक्ति के लिए टैक्स सेविंग
यदि सैलरी आपके लिए प्रमुख टैक्स योग्य इनकम है, तो आपको अपनी सैलरी स्लिप (वेतन पर्ची) पर हाउस रेंट अलाउंस (HRA) देखना चाहिए। HRA आमतौर पर आपके बेसिक सैलरी का 50% होता है और इसका दूसरा सबसे बड़ा घटक होता है।
भारतीय टैक्सपेयर के लिए उपलब्ध अन्य कटौतियां और छूट
टैक्स सेविंग एक्टिविटीज के प्रकार | धारा | अधिकतम कटौती राशि |
आश्रित विकलांग पर खर्च | 80DD | विकलांगता के लिए 40% से अधिक लेकिन 80% तक: रु. 75,000 विकलांगता के लिए 40% से अधिक लेकिन 80% तक: रु 75,000 गंभीर विकलांगता के लिए (80% से ऊपर): 1.25 लाख रुपये |
खुछ या आश्रित के विशिष्ट बीमारियों का इलाज | 80DDB | टैक्सपेयर की उम्र के आधार पर: 60 साल से कम - 40,000 रुपये 60 साल या उससे ऊपर -1,00,000 रुपये |
एजुकेशन लोन पर ब्याज का भुगतान | 80E | भुगतान किया गया वास्तविक ब्याज (शुरुआती 8 साल के लिए) |
फ़र्स्ट-टाइम होम-ओनर के लिए होम लोन पर ब्याज का भुगतान | 80EE | 50,000 रुपये तक (धारा 24(b) पर अतिरिक्त कटौती) |
सत्यापित चैरिटेबल संस्थानों को दान | 80G | दान की गई राशि का 50% या 100% |
क्रमानुसार कंपनी और इंडिविजुअल द्वारा पॉलिटिकल पार्टी को दिया गया कंट्रिब्यूशन | 80GGB | शून्य। 100% वास्तविक योगदान, सिर्फ़ नकद के अलावा अन्य द्वारा। |
सेविंग अकाउंट पर ब्याज | 80TTA | रु. 10,000 तक |
विकलांग (हैंडीकैप्ड) टैक्सपेयर इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं | 80U | Disability more than 40% but up to 80% - Rs.75,000 गंभीर विकलांगता (80% से ऊपर) – रु. 1.25 लाख |
रॉयल्टी या पेटेंट इनकम | 80RRB | रु. 3 लाख तक |
प्राप्त गिफ़्ट | 56(2) | रु. 50,000 तक |
HUF (एचयूएफ) कैसे बनाएं?
कम से कम एक पुरुष सदस्य वाला हिंदू, सिख, जैन या बौद्ध फ़ैमिली HUF (एचयूएफ) बना सकता है
- HUF (एचयूएफ) के लिए डीड बनाना
- कर्ता इनकम अर्जित करने वाली असेट HUF को गिफ़्ट के रूप में ट्रांसफ़र कर सकता है
- HUF के लिए एक अलग पैन कार्ड प्राप्त करना
- HUF के नाम से एक बैंक अक���उंट खोलना
HUF बनाने के क्या बेनिफ़िट हैं?
HUF बनाने के कई फायदे हैं जैसे:
- फ़ैमिली मेंबर फ़ैमिली की इनकम को विभाजित कर सकते हैं और अलग से टैक्स फाइल कर सकते हैं, इस प्रकार इंडिविजुअल और HUF दोनों टैक्स रिटर्न पर उनकी टैक्स देनदारी कम हो जाती है।
- HUF के अस्तित्व के लिए पैतृक संयुक्त परिवार की असेट की आवश्यकता नहीं है।
- फ़ैमिली की महिलाएं HUF को गिफ़्ट दे सकती हैं और प्रॉपर्टी उनके नाम पर दे सकती हैं।
- HUF के मेंबर के लिए लोन प्राप्त करना आसान होता है।
- HUF की आधिकारिक स्थिति और उसका नियंत्रण HUF की अर्जित या पैतृक संपत्ति को विभाजित करने की आवश्यकता के बिना, लास्ट मेल मेंबर (आखिरी पुरुष सदस्य) की मृत्यु की स्थिति में फ़ैमिली की महिलाओं के पास रह सकता है।
- महिलाएं HUF में अपने पति (या कर्ता) के साथ सह-भागीदार हो सकती हैं, लेकिन वे खुद का एक अलग अकाउंट शुरू नहीं कर सकती हैं
- HUF एक टैक्सपेयर के रूप में कार्य कर सकता है और टैक्स सेविंग साधन में इन्वेस्ट कर सकता है
- फ़ैमिली की टैक्स लायबिलिटी पर HUF के गठन का प्रभाव आइए, हम एक उदाहरण के साथ HUF के महत्व और टैक्स सेविंग पर उनके प्रभाव को समझते हैं।
चार मेंबर वाली फ़ैमिली पर विचार करते हैं - पति, पत्नी और दो बच्चे। पति की इनकम 24 लाख रुपये है, और पत्नी की इनकम 18 लाख रुपये है। उनका एक फ़ैमिली बिजनेस भी है, जिससे सालाना इनकम रु. 8 लाख है। इन कमाई पर या तो पति, पत्नी या दोनों बच्चों पर टैक्स लगाया जा सकता है।
स्थिति 1
यदि कमाई पर पति पर टैक्स लगाया जाता है, जो वर्तमान में 30% टैक्स दायरे में है, तो उसे रु. 8 लाख का 30% यानी रु. 2.4 लाख टैक्स भुगतान करना होगा।
स्थिति 2
यदि कमाई पर पत्नी पर टैक्स लगाया जाता है, जो वर्तमान में 30% टैक्स ब्रैकेट में है, तो उसे फिर से 8 लाख रुपये का 30% यानी रु. 2.4 लाख टैक्स भुगतान करना होगा।
स्थिति 3
यदि कमाई पर पति और पत्नी दोनों के हाथों में समान रूप से टैक्स लगाया जाता है, तो दोनों को 4 लाख रुपये का 30% यानी प्रत्येक को 1.2 लाख रुपये टैक्स का भुगतान करना होगा।
स्थिति 4
हालांकि, यदि फ़ैमिली द्वारा संचालित बिज़नेस से होने वाली इनकम पर HUF को टैक्स लगाया जाता है, तो टैक्स& nbsp;स्लैब के टैक्स गणना के अनुसार HUF द्वारा देय टैक्स लगभग 75,000 रुपये होगा।
इसलिए, HUF के तहत फ़ैमिली द्वारा संचालित बिज़नेस से होने वाली इनकम पर टैक्स लगाने से सालाना 1,65,000 लाख रुपये (2,40,000 रुपये – 75,000 रुपये) की टैक्स सेविंग होगी।
परिशिष्ट 1: टैक्स स्लैब और टोटल लायबिलिटी FY 2022-23 (AY 2023-24)
अधिकतम टैक्स लायबिलिटी के 4% पर हेल्थ और एजुकेशन सेस सभी टैक्सपेयर पर लागू होगा।
60 साल से कम उम्र के इंडिविजुअल के लिए टैक्स स्लैब
उम्र | इनकम टैक्स स्लैब | टैक्स रेट | अधिकम देयता (रु.) |
| 2,50,000 तक | शून्य | शून्य |
| 2,50,001 से 5,00,000 तक | 5% | 12,500 |
60 साल से कम | 5,00,001 से 10,00,000 तक | 20% | 112,500 |
| 10,00,000 से अधिक | 30% | 112,500 + (इनकम – 10 लाख) का 30% |
60 से 80 साल की उम्र के इंडिविजुअल के लिए टैक्स स्लैब (सीनियर सिटीजन)
उम्र | इनकम टैक्स स्लैब | टैक्स रेट | अधिकतम देयता (रु.) |
60 साल से 79 साल तक | 3,00,000 तक | Nil | Nil |
3,00,001 से 5,00,000 तक | 5% | 10,000 | |
5,00,001 से 10,00,000 तक | 20% | 110,000 | |
10,00,000 से अधिक | 30% | 110,000 + (इनकम – 10 लाख) का 30% |
80 साल या उससे अधिक उम्र के व्यक्तियों के लिए टैक्स स्लैब (सुपर सीनियर सिटीजन)
उम्र | इनकम टैक्स स्लैब | टैक्स रेट | अधिकतम देयता (रु.) |
80 साल या उससे अधिक | 2,50,000 तक | शून्य | शून्य |
2,50,001 से 5,00,000 तक | शून्य | शून्य | |
5,00,001 से 10,00,000 तक | 20% | 100,000 | |
10,00,000 से अधिक | 30% | 100,000 + (इनकम – 10 लाख) का 30% |
टैक्स पर सरचार्ज
यदि आपकी कर योग्य आय वित्तीय वर्ष 2019-20 में 50 लाख रुपये से अधिक है, तो कुल देय टैक्स पर एक सरचार्ज लागू हो सकता है।
हेल्थ और एजुकेशन सेस की तरह सरचार्ज, कुल टैक्स योग्य इनकम पर देय टैक्स पर लागू होता है। सरचार्ज की गणना नीचे दी गई रेट का इस्तेमाल करके की जा सकती है:
- सरचार्ज: इनकम टैक्स का 10%, जहां कुल इनकम 50 लाख रुपये से 1 करोड़ रुपये तक हो
- सरचार्ज: इनकम टैक्स का 15%, जहां कुल आय 1 करोड़ रुपये से अधिक लेकिन 2 करोड़ रुपये तक हो
- सरचार्ज: इनकम टैक्स का 25%, जहां कुल आय 2 करोड़ रुपए से अधिक लेकिन 5 करोड़ रुपए तक हो
- सरचार्ज: इनकम टैक्स का 37%, जहां कुल आय 5 करोड़ रुपये से अधिक हो
परिशिष्ट - 2: रेसीडेंस इंडिविजुअल और HUF के लिए उपलब्ध कटौतियां
टैक्स सेविंग एक्टिविटीज के प्रकार | धारा | अधिकतम कटौती सीमा |
इन्वेस्टमेंट और व्यय | 80C | 1,50,000 रुपये तक |
अतिरिक्त NPS इन्वेस्टमेंट | 80CCD(1B) | 50,000 रुपये तक |
आश्रित विकलांग पर खर्च | 80DD | विकलांगता के लिए 40% से अधिक लेकिन 80% तक – 75,000 रुपये गंभीर विकलांगों के लिए (80% से ऊपर) – 1.25 लाख रुपये |
खुद या आश्रित के लिए विशिष्ट बीमारियों का इलाज | 80DDB | आयु 60 साल से कम - 40,000 रुपये 60 या उससे अधिक - 1,00,000 रुपये |
एजुकेशन लोन पर ब्याज का भुगतान | 80E | शून्य।वास्तविक ब्याज का भुगतान |
फ़र्स्ट-टाइम होम-ओनर के लिए होम लोन के ब्याज का भुगतान | 80EE | 50,000 रुपये तक |
स्वीकृत चैरिटेबल संस्थानों को दान | 80G | दान की गई राशि का 50% या 100% |
HRA नहीं रखने वाले एम्प्लाइज द्वारा भुगतान किया गया किराया | 80GG | निम्न में से कम: कुल आय का 25% 5000 रुपये प्रति महीना कुल इनकम के 10% से अधिक का भुगतान किया गया किराया |
क्रमानुसार कंपनियों और इंडिविजुअल द्वारा पॉलिटिकल पार्टी को दिया गया कंट्रिब्यूशन | 80GGB | शून्य। 100% वास्तविक कंट्रिब्यूशन, सिर्फ़ नकद के अलावा अन्��� द्वारा।
|
सेविंग अकाउंट का ब्याज | 80TTA | 10,000 रुपये तक |
विकलांग टैक्सपेयर इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं | 80U | विकलांगता 40% से अधिक लेकिन 80% तक - रु 75,000 गंभीर विकलांगता (80% से ऊपर) - 1.25 लाख रुपये |
रॉयल्टी या पेटेंट इनकम | 80RRB | 3 लाख रुपये तक |
प्राप्त गिफ़्ट | 56(2) | 50,000 रुपये तक |
परिशिष्ट 3: NRI और PIO (भारतीय मूल के व्यक्ति) के लिए उपलब्ध कटौतियां
टैक्स सेविंग एक्टिविटीज के प्रकार | धारा | अधिकतम कटौती सीमा |
इन्वेस्टमेट और व्यय | 80C | 150,000 रुपये तक |
एजुकेशन लोन पर ब्याज का भुगतान | 80E | शून्य। वास्तविक ब्याज का भुगतान |
फ़र्स्ट-टाइम होम-ओनर के लिए होम लोन के ब्याज का भुगतान | 80EE | 50,000 रुपये तक |
स्वीकृत चैरिटेबल संस्थानों को दान | 80G | दान की गई राशि का 50% या 100% |
क्रमानुसार कंपनियों और इंडिविजुअल द्वारा पॉलिटिकल पार्टी को दिया गया कंट्रिब्यूशन | 80GGB | शून्य। सिर्फ़ नकद के अलावा अन्य द्वारा किया गया 100% वास्तविक कंट्रिब्यूशन। |
सेविंग अकाउंट का ब्याज | 80TTA | 10,000 रुपये तक |
रॉयल्टी या पेटेंट इनकम | 80RRB | 3 लाख रुपये तक |
प्राप्त गिफ़्ट | 56(2) | 50,000 रुपये तक |
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टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
ARN No. PCP/TSI/17012023
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57% को लगता है कि उनका लाइफ़ इंश्योरेंस कवर पर्याप्त नहीं है: सर्वे
नए Max Life IPQ 4.0 सर्वे के अनुसार, कोविड के डर के साथ, लोग बच्चों के लक्ष्यों पर ध्यान केंद्रित करते हुए टर्म प्लान खरीद रहे हैं।
भारत में लाइफ़ इंश्योरेंस का ओनरशिप 78% पर बना हुआ है: सर्वे
Max Life इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड ने कांतार के साथ साझेदारी में गुरुवार को इंडिया प्रोटेक्शन कोटिएंट सर्वे (IPQ) का चौथा संस्करण लॉन्च किया। पूरी तरह से ऑनलाइन आयोजित, इंडिया प्रोटेक्शन कोशिएंट 4.0 के सर्वे का काम 10 दिसंबर 2021 से 14 जनवरी 2022 के बीच 25 भारतीय शहरों में किया गया जिसमें कुल 5,729 रिस्पॉडेंट ने भाग लिया।
COVID-19 के बाद फ़ाइनेंशियल सुरक्षा को प्रमुखता मिली है; लाइफ़ इंश्योरेंस के प्रति जागरुकता बढ़ी : Max Life सर्वे
Max Life के वार्षिक मुख्य सर्वे के अनुसार, COVID-19 के कारण पिछले दो वर्षों में लाइफ़ इंश्योरेंस के प्रति भारत की जागरूकता में काफी वृद्धि हुई है, और लोगों के बीच फ़ाइनेंशियल सुरक्षा की आवश्यकता को प्राथमिकता मिली है।
टर्म इंश्योरेंस का ओनरशिप दो वर्षों में 36% से बढ़कर 43% हो गया है: IPQ सर्वे
भारतीय अब अधिक टर्म प्लान खरीद रहे हैं, क्योंकि टर्म इंश्योरेंस का ओनरशिप पिछले साल के 39 प्रतिशत से बढ़कर 43 प्रतिशत हो गया है, जैसा कि इंडिया प्रोटेक्शन कोशिएंट (IPQ) सर्वे 4 से पता चला है। यह लाइफ़ इंश्योरेंस ओनरशिप 78 पर अपरिवर्तित रहने के बावजूद है, जो इस तथ्य को दर्शाता है कि उपभोक्ता अब अपनी इंश्योरेंस होल्डिंग्स में विविधता ला रहे हैं और एक समग्र पोर्टफ़ोलियो का निर्माण कर रहे हैं।